Edito du 4 novembre 2014 : ouvrir un PERP en 2014 ? Pourquoi ?

 Ouvrir un PERP en 2014 ? Pourquoi ?

 

Le PERP (Plan d’Epargne Retraite Populaire)  a pour objectif de vous assurer une retraite à vie (viagère) et réversible le cas échéant sur son conjoint.

C’est également une solution de prévoyance.

1 : L'investisseur définit des bénéficiaires de son épargne en cas de décès : conjoint, enfants, héritiers ou tout autre bénéficiaire

2 : En cas de coup dur (fin de droit aux allocations chômage, invalidité, décès du conjoint, surendettement), l'adhérent pourra bénéficier d'une sortie en capital totalement défiscalisée.

3 : Le PERP permet de garantir un revenu (retraite) à vie : Après avoir capitalisé pendant sa période d'activité professionnelle, l'assuré bénéficiera d'une rente viagère qui viendra compléter le montant de sa retraite.

4 : Depuis 2010, chaque adhérent a également la possibilité d'opter pour une sortie partielle en capital à hauteur de 20%.

 

Le PERP bénéficie d'un cadre fiscal plus favorable que l'assurance vie

 

5 : Les primes investies sur un PERP sont déductibles du revenu imposable : L'assuré bénéficie donc d'une réduction d'impôt qui peut aller jusqu'à 45% des primes versées. Cet avantage fiscal échappe au plafonnement des niches fiscales !

6 : La rente sera fiscalisée à l'impôt sur le revenu tandis que la sortie en capital bénéficie d'un des derniers prélèvements libératoires : 7,5% !

7 : La valeur de capitalisation du PERP échappe à l'ISF pendant la période de constitution: (Pour en bénéficier pendant la période de restitution il faut cotiser plus de 15 ans…)

8 : Dernier point, contrairement à l'assurance vie, la phase de capitalisation échappe aux prélèvements sociaux. En phase de rente, les prélèvements sociaux sont réduits : 7,4% (contre 15,5% en assurance vie)

Chaque année, tous les contribuables bénéficient d'un budget d'investissement sur le PERP, appelé « plafond épargne retraite », ce budget disponible est calculé par l'administration fiscale et mentionné en dernière page de l'avis d'impôt sur le revenu. Il doit être vérifié parce que l’indication dépend de la bonne saisie de vos données

9 : Ce budget est mutualisable entre conjoints, ce qui permet par exemple de faire profiter au conjoint qui a les revenus les plus faibles (donc la retraite future la plus faible) d'une épargne retraite personnelle boostée par le budget non utilisé par le conjoint qui a les revenus les plus forts !, de protéger son conjoint qui n’aura pas de retraite ou pas le droit à la réversion de retraite de base…

 

Comment ouvrir un PERP en 2014?

 

Le PERP est particulièrement adapté pour les contribuables fortement fiscalisés, et qui ont un conjoint rémunéré ou non (dans tous les cas le conjoint peut cotiser 3700 € déductible du foyer fiscal…et devient incontournable pour ceux qui sont à l’ISF…

Le PERP n'a pas vocation à remplacer l'assurance vie : l'assurance vie bénéficie d'une liquidité remarquable pour assurer la disponibilité de l'épargne.

 

Mode de calcul et tableau à me communiquer afin que je vous fasse les calculs :

 

Les plafonds sont individuels et les références de calcul pour un investissement en Année N sont celles de l’année N-1.

- Si la rémunération est nulle ou inférieure ou égale au PASS (Plafond annuel de la sécurité sociale) de N-1, il est possible d’investir en 2014 jusqu’à 10 % PASS N-1 soit : 3 703 €

(+ 3 ans de rattrapage possible)

- Si la rémunération est supérieure à 8 PASS en N-1, le maximum de cotisation déductible en 2014 est de 10 % 8 PASS n-1 soit : 29 625 €

(+ 3 ans de rattrapage possible)

 

Calculs pour un Salarié ou un Gérant Majoritaire:

 

 

2014

2013

2012

2011

Revenu imposable d’activité (n-1)  avant abattement

 

 

 

 

- Abattements de 10 % *

 

 

 

 

= Revenu net imposable après abattement (1)

 

 

 

 

Disponible PERP brut =  10 % x (1)

 

 

 

 

- Cotisations A83 retraite (S + E)

 

 

 

 

- Abondement PERCO

 

 

 

 

⇒Disponible PERP Net

 

 

 

 

⇒Disponible Net cumulé

 

 

 

 

*   Plafonné à : 12 000 €

 

Je reste à votre disposition,

 
Très cordialement,
 

Ghislain Mandula.